業(yè)務現(xiàn)狀

X公司的會計年度采用公歷年份，即每個會計年度自1月1日到12月31日，會計年度劃分為：每個會計年度劃分為四季，每季有三個會計期。

解決方案

本項事務是對系統(tǒng)中會計分期設置情況的描述，初始情況由A公司設置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責。

每年在下一會計年度開始前，由專門的人員根據(jù)X公司相關部門提供的下一會計年度會計期劃分表（以自然月份為一個會計期），并對Oracle總賬系統(tǒng)的會計期進行維護。每月，在月初關閉上個會計期、打開下個會計期。關閉總帳會計期應在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關閉子系統(tǒng)會計期之后進行，打開總帳會計期應在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關閉子系統(tǒng)會計期之前進行，以保證數(shù)據(jù)的完整性、準確性。

初始時，本方案暫時將X公司總帳日歷定義為15個期間。第1個期間為年初第一天，其功能是年初調(diào)帳，后12個期間為自然月份，最后兩個期間為年末最后一天，其功能是年末調(diào)帳。

解決方案

本項事務是對系統(tǒng)中科目結構設置情況的描述，初始情況由A公司設置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責。

為了適應國家對財務核算的新要求和X公司不斷發(fā)展的需要，X公司決定采用國家新頒布的股份制企業(yè)會計制度及相應科目結構。

Oracle會計科目結構的設置通過靈活定義會計彈性域結構完成，每個彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會計科目代號等與財務管理相關的信息，改變了以往僅能通過增加明細科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個會計科目結構更加清晰。Oracle在彈性域中還提供了安全性設置、交叉驗證等功能，可以限定某些信息僅在特定會計科目組合中反映，增強了數(shù)據(jù)錄入時的安全性。據(jù)此，在分析X公司現(xiàn)狀與未來需求的基礎上，建議X公司的會計科目結構為五個段，依次為：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、產(chǎn)品段（4位）、備用段（5位）

公司段的設置可確保會計分錄在同一公司內(nèi)的借貸平衡， 并且使X公司、底盤分廠、下料分廠三個分廠之間的財務數(shù)據(jù)分離。

成本中心段的設置可以對公司的下屬部門進行核算，為及時反映各部門的財務狀況和費用使用情況，提高管理的細化程度和總體水平提供了可能性。

科目段的設置用于反映正常的會計科目信息，一級科目的設置和編碼按財政部的會計制度執(zhí)行（編碼以四位字符表示）；在一級科目下，根據(jù)內(nèi)部核算需要、對外報表涉及的明細程度和Oracle系統(tǒng)設置的需要設立二級（編碼以兩位數(shù)字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三級的明細科目（編碼以兩位數(shù)字，第八、九位表示），規(guī)范、科學的科目設置，將會給您的財務管理工作帶來便利。如：二級科目幾位？

產(chǎn)品段是專門為統(tǒng)計各種產(chǎn)品的銷售收入情況和成本情況而設定的。

備用段的設置是考慮到企業(yè)的未來發(fā)展而預留的，同時也可以將需要更細管理的銷售員放入此段，也可以將工單類型放入此段。

業(yè)務現(xiàn)狀

目前X公司會計憑證分類主要有三種：現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉帳憑證。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后。

解決方案

本項事務是對系統(tǒng)中憑證分類設置情況的描述，初始情況由A公司設置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責。

針對X公司未來財務分析業(yè)務的需要，Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務來源的憑證分類規(guī)則。

總帳與其它模塊涉及的憑證分類表如下：

其優(yōu)點在于：

根據(jù)不同的業(yè)務來源細化轉帳憑證的分類，適用于大型電算化財務管理系統(tǒng)對于信息索引與歸檔的方式；

Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務來源及不同業(yè)務類型憑證查詢方式，便于在系統(tǒng)中查詢原始業(yè)務單據(jù)與記帳憑證的索引關系；其次Oracle提供了一系列基于來源與業(yè)務類型的憑證打印報表。便于財務人員對同一種業(yè)務來源憑證進行歸檔；

便于財務人員在系統(tǒng)中查詢出Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細帳務情況。

導入憑證可另行定義，子模塊憑證來源亦可采用預定義設置。

來源：巨靈鳥 歡迎分享本文